一、总则

惠州市惠城区教育培训行业协会实行理事会领导下的会长负责制，执行民间非营利组织的会计制度，实施“量入为出，收支平衡，集体监督，突出效益”的理财原则。年初报收支方案，年终向理事会报告并由理事会审核支出的财务制度。

二、理事会的组成和财务审批权

理事会由全体理事组成，理事会是协会财务决策机构，决定协会的所有重大财务预算，以及理事会认为重要的其他财务事项。

1、担任协会财务负责人。

2、负责召集理事会财务预算审批会议。

3、全面监督和落实执行理事会的财务决议与决定。

4、负责领导协会的人事、财务工作。

5、负责监督好协会的财产使用、入库存放登记和保管。

6、负责协会银行存款、现金帐的管理和报批再审。

1、协助会长进行协会的开支调控，讨论协会的重大财务预算。

2、协助建立健全协会财务制度。

3、执行理事会的财务决策并自觉遵守财务制度。

4、协助会长作好每月列支计划交理事会讨论。

5、在召开理事会时提出财务动议。

6、对协会财务工作有监督权和共同审批权。

协会重大财务预算事项由理事会采取民主集中制方式决策，协会日常财务开支采取财务部每周送财务开支计划报理事会审批制度。

三、财务部人员的工作职责

财务部设会计、财务各一人，负责协会日常财务开支工作，工作职责是：

（一）总出纳工作职责

1、对下学期招生计划中的学费总收入和全学期开支总预算进行复核

2、复核下月收入开支计划

3、采用“借贷记帐法”，借方记现金收入，贷方记现金支出，借贷方不能“坐支”。

4、负责现金日记帐登记并确保与总帐相符

5、负责协会所有现金的收取和保管现金帐，实行现金和收据分管

6、负责银行帐与出纳帐的存款和现金相符

7、要求每天结帐，每天开出的收据与现金帐核对，保证相符后在每张收据上签名确认，如因工作不到位造成帐款不符，财务、出纳各负一半责任

8、负责每月工资表的复核

9、登记招生进度、清查欠费、登记每学期6月1日、12月1日协会学生基数，统计收费率、返校率

（二）会计的工作职责是：

1、负责每月工资表计算

2、确保总分相符

3、负责好盖章收据的号码登记

4、保证会记帐与出纳帐的存款和现金相符

5、负责协会物资管理的登记和领取,包括收款收据

6、审批每笔开支的合规性

7、编制月报表、半年报表、年报表报告

8、清收欠款

9、计算每学期学期奖、年终奖

（三）财务的工作职责：

1、负责从会计处领取收款收据，并互相登记号码

2、负责负责协会的一切收入的开单并登记流水帐，保证单帐相符。

3、要求每天与出纳帐核对，保证相符后签名确认，如因工作不到位造成帐款不符，财务、出纳各负一半责任。

惠州市惠城区教育培训行业协会

二0一四年五月